PDT 621 automático: tu declaración mensual sin caja registradora
El PDT 621 es la declaración jurada mensual del IGV y la Renta del régimen correspondiente. Felicita arma el archivo a partir de tus libros, valida los arrastres y te deja todo listo para presentar en SUNAT — sin caja registradora de cifras hechas a mano.
Qué declara el PDT 621
En el PDT 621 las empresas reportan las ventas e ingresos del período, las compras y el crédito fiscal del IGV, el cálculo del impuesto a la renta del régimen (pagos a cuenta para Régimen General y MYPE Tributario, o renta presunta para casos especiales), retenciones y percepciones aplicadas y saldos a favor del período anterior.
Hacerlo bien implica: tener los libros al día, conciliar percepciones/ retenciones que aplicaste, verificar arrastres de IGV y pagos a cuenta del mes anterior, y revisar comprobantes anulados.
Cómo lo automatiza Felicita
1. Base contable lista
Toma los registros de ventas y compras del período (idealmente conciliados con SIRE) como punto de partida.
2. Cálculo del IGV
Calcula el IGV de ventas, el crédito fiscal del IGV de compras, las percepciones y retenciones del período, y el saldo a favor o por pagar. Aplica el arrastre del saldo a favor de meses anteriores automáticamente.
3. Cálculo de Renta del período
Para Régimen General y MYPE Tributario, calcula los pagos a cuenta de impuesto a la renta sobre la base de los ingresos del período y el coeficiente o porcentaje correspondiente. Considera créditos como percepciones y retenciones de renta.
4. Validación y archivo
Antes de generar el archivo, valida la consistencia de los datos y muestra advertencias claras (por ejemplo: "tienes percepciones sin sustento" o "el coeficiente del año cambió"). Cuando todo está en orden, genera el archivo en el formato que SUNAT acepta.
Regímenes tributarios soportados
Felicita maneja los 4 regímenes peruanos
- Nuevo RUS: declaración simplificada del régimen único simplificado.
- RER (Régimen Especial): declaración mensual con tasa única de renta.
- MYPE Tributario: pagos a cuenta con coeficiente o 1.5%, según corresponda.
- Régimen General: coeficiente del ejercicio anterior, ajustes y arrastres.
Errores comunes que Felicita evita
Olvidar el arrastre del saldo a favor del IGV, no descontar las percepciones cobradas, declarar comprobantes anulados, no actualizar el coeficiente de renta, presentar después del cronograma según último dígito del RUC, o confundir tasas entre regímenes. Felicita revisa todo eso antes de generar el archivo final.